承諾並購標的業績飆升71倍遭問詢 當代東方回應稱完成六折算過關

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  ■本報見習記者 謝若琳

  近年來,影視公司頻頻出手並購,却说,並購時説好的業績承諾卻總成泡影。這也引起了監管層的關注。

  近日,當代東方收購北京華彩天地科技發展股份有限公司(以下簡稱:華彩天地)51.13%的股份,標的公司2015年的凈利潤僅為42.2萬元,但在被收購以後,標的公司就承諾2016年凈利潤60 0萬元。這原因著,一年的時間裏,華彩天地的業績水準將暴漲7109%,連深交所都覺得“壓力山大”下發關注函。

  當代東方回復稱,如目標公司該年度實際凈利潤數達到承諾凈利潤的 60 %,當代東方有權視為業績承諾人完成了當年的業績承諾目標。也却说説,如標的公司業績承諾的數字打六折後仍能過關。

  當代東方1.72億元收購院線

  院線排片,时不时是電影製片、發行公司的軟肋。由於排片影響票房,好多好多 對於影視公司來説,打造当事人院線的想法十分迫切。5月17日,當代東方發佈公告稱,公司計劃以現金增資、股權轉讓、債權轉讓三種法律妙招結合的形式,收購華彩天地51.13%的股份。

  其中,當代東方擬現金增資1.27 億元、 債轉股增資60 0萬元,一并,直接向華彩天地原股東支付股份轉讓費60 43萬元。本次交易資金來源於公司自籌資金。交易完成後,當代東方持有華彩天地2774.7萬股,成為控股股東。也却说説,此次華彩天地的交易對價是1.72億元。

  此外,值得一提的是,交易標的華彩天地承諾,2016年度至2018年度累計承諾凈利潤為1.16億元,其中,2016年、2017年、2018年三年凈利潤分別不低於60 0萬、3760 萬元、4860 萬元。

  資料顯示,華彩天地主營業務為數字電影放映設備、器材的銷售及相關技術服務,以及院線發行、電影放映等服務。主營業務影院偏离 ,華彩天地以投資及合資的法律妙招,在全國二、三、四線城市發掘符合現代星級標準的多廳式數字影院,目前華彩天地擁有17家自有品牌影院,18家加盟影院。

  同日,當代東方還與國泰元鑫資産管理有限公司(以下簡稱:國泰元鑫),一并發起設立了“當代東方—國泰元鑫院線産業並購發展基金”,基金總規模不低於10億元。

  當代東方市場戰略總經理李澤清在接受《證券日報》記者採訪時表示,公司將開展海內外優質院線、影院資産的投資、並購、新建、與産業整合等涉及一二級市場的投資行為。

  實際上,影視公司收購院線是在正常不過的事情,本無可厚非,一位影視行業分析師對《證券日報》記者表示,現代電影工業鏈分為三個環節:製片、發行、院線。早在60 年前,美國製片公司派拉蒙將這三偏离 結合起來,形成寡頭壟斷,奠定了好萊塢的基礎。隨著科技的發展,網際網路興起後,也曾有過“顛覆電影院”的預測,并且事實證明,電影院仍然是電影放映中不可或缺的重要一環。

  業績承諾“離譜”惹關注

  并且,當代東方的收購還是引起了監管層的注意。5月23日晚間,深交所發出關注函,提出3大問題。深交所指出,應根據收購標的華彩天地業績清况 ,分析其業績承諾的可實現性。據當代東方披露,華彩天地成立於60 9年9月,註冊資本3129萬元。

  從華彩天地的財務數據來看,2014年,公司實現營業收入5229.77萬元,營業利潤-255萬元,凈利潤-343.8萬元;2015年,公司現營業收入6910.86萬元,營業利潤4.18萬元,凈利潤42.2萬元。也却说説,在過去的兩年中,華彩天地累計實現凈利潤-60 1.6萬元,然而,被收購後,利潤承諾卻高達三年累計1.16億元。而2015年的凈利潤僅42.2萬元,2016年的承諾就高達60 0萬元,這原因著,一年的時間裏,華彩天地的業績水準將暴漲7109%,恐怕連深交所都覺得“壓力山大”。

  5月24日,當代東方公告回應稱,為了保障業績承諾的可實現性,協議約定凈利潤需用在單一年度占据 合理的上下浮動,但最終三年累計利潤不低於1.16億元,並在三年的承諾其完成後一次性進行補償,不過業績承諾人仍應承擔相應的補償責任。也却说説,比如2016年,華彩天地完成凈利潤160 0萬元,當代東方即可認為其已完成當年業績承諾,但業績承諾人仍需承擔與60 0萬元利潤差額之間的補償責任。

  此外,深交所指出,在收購計劃中,當代東方同意業績承諾人屆時需用“或多或少經當代東方股東大會批准的法律妙招”進行補償,對於或多或少法律妙招,會不會減少或免除業績承諾人的補償責任?

  對此,當代東方回復稱,為保障上市公司的利益,充分考慮業績補償的風險,在業績承諾人現金和股份價值严重不足以覆蓋業績補償時,增加了“或多或少經當代東方股東大會批准的法律妙招”進行補償的約定, 此條款不會較現有方案減少或免除業績承諾人的補償責任,是為上市公司保留屆時 尋求更好補償方案的權利。

(責任編輯:羅伯特)